企業(yè)稅務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，良好的稅務(wù)管理方式在規(guī)范企業(yè)行為、降低企業(yè)稅收成本、提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益、規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)稅務(wù)管理水平和效率等方面有著很大的幫助作用。因此，上海公司注冊(cè)后要關(guān)注稅務(wù)問(wèn)題，如果在財(cái)務(wù)和稅務(wù)方面處理不當(dāng)可能會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生不好的影響。接下來(lái)，上海寶園財(cái)務(wù)為您匯總整理有關(guān)“上海公司注冊(cè)稅務(wù)方面的問(wèn)題”。

1、初次申請(qǐng)?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票需要哪些資料?

答：根據(jù)《全國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范》，需要如下資料：

(1)《納稅人領(lǐng)用發(fā)票票種核定表》2份。

(2)經(jīng)辦人身份證明原件(首次辦理或經(jīng)辦人發(fā)生變化時(shí)提供)。

(3)發(fā)票專用章印模(首次申請(qǐng)發(fā)票票種核定時(shí)提供)。

2、發(fā)票進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)之間有很大差異

目前，商品分類代碼已全面實(shí)施，所有企業(yè)進(jìn)銷項(xiàng)將通過(guò)系統(tǒng)來(lái)識(shí)別數(shù)字代碼，如果企業(yè)的收入和銷售項(xiàng)目的類別不一致，且比例差異太大，就存在稅務(wù)問(wèn)題，有被稅務(wù)局盯上的可能。

3、季節(jié)工或者臨時(shí)工等費(fèi)用，在稅前如何進(jìn)行扣除?

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問(wèn)題的公告》(國(guó)稅總局公告〔2012〕15號(hào))規(guī)定，企業(yè)因雇用季節(jié)工、臨時(shí)工所實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)區(qū)分為工資薪金支出和職工福利費(fèi)支出，并按《企業(yè)所得稅法》規(guī)定在企業(yè)所得稅前扣除。其中屬于工資薪金支出的，準(zhǔn)予計(jì)入企業(yè)工資薪金總額的基數(shù)，作為計(jì)算其他各項(xiàng)相關(guān)費(fèi)用扣除的依據(jù)。

4、長(zhǎng)期零申報(bào)對(duì)企業(yè)有影響嗎?

對(duì)于一家初創(chuàng)公司來(lái)說(shuō)，在初期階段就沒(méi)有收入且無(wú)需繳稅是正常的，但是并非所有公司都可以直接零申報(bào)。長(zhǎng)期零申報(bào)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)鲥e(cuò)，會(huì)受到稅務(wù)局的監(jiān)督，畢竟，沒(méi)有一個(gè)企業(yè)可以常年無(wú)收入?yún)s能經(jīng)營(yíng)下去。

5、內(nèi)部借款如何處理?

內(nèi)部借款是指股東向公司借款，股東向公司借款有可能涉嫌抽逃注冊(cè)資本金，也可能涉嫌“視同分紅”。(股東借款超過(guò)一個(gè)納稅年度未歸還)，從而導(dǎo)致需要繳納個(gè)人所得稅，這對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)是個(gè)不小的風(fēng)險(xiǎn)。

6、稅控系統(tǒng)行業(yè)與稅收備案行業(yè)不一致問(wèn)題

當(dāng)許多企業(yè)成立時(shí)，在稅務(wù)系統(tǒng)備案時(shí)，會(huì)更改行業(yè)名稱或類型，例如，本來(lái)記錄在案的是商業(yè)服務(wù)業(yè)，以后可能會(huì)轉(zhuǎn)向服務(wù)業(yè)，享受加計(jì)扣除，這種情況容易被警告。原因就在于：改變行業(yè)僅僅是稅收控制系統(tǒng)作出了更改，稅務(wù)局內(nèi)部還是原始記錄。這就是為什么如此多納稅人被稅務(wù)稽查的原因。因此，請(qǐng)務(wù)必檢查備案是否正確。

7、增值稅的納稅期限是什么時(shí)候呢?

增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個(gè)月或者1個(gè)季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定;不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。

增值稅小規(guī)模納稅人原則上實(shí)行按季申報(bào)。納稅人要求不實(shí)行按季申報(bào)的，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)其應(yīng)納稅額大小核定納稅期限。

8、企業(yè)員工服飾費(fèi)用支出是否可以稅前扣除?

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào))第二條規(guī)定：“企業(yè)根據(jù)其工作性質(zhì)和特點(diǎn)，由企業(yè)統(tǒng)一制作并要求員工工作時(shí)統(tǒng)一著裝所發(fā)生的工作服飾費(fèi)用，可以作為企業(yè)合理的支出給予稅前扣除。”

9、法人帳戶接收發(fā)票

如果企業(yè)有虛假行為，法人銀行帳戶收到供應(yīng)商虛假發(fā)票付款的風(fēng)險(xiǎn)就更大!公司帳戶和法人帳戶可以進(jìn)行聯(lián)合檢查，這是稅收檢查資金流動(dòng)的一種常用方法。

10、預(yù)付卡金額與營(yíng)業(yè)收入和福利費(fèi)用不一致

很多企業(yè)購(gòu)買大型超市購(gòu)物卡，沒(méi)有申報(bào)個(gè)人所得稅，而且企業(yè)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和福利資金也很小，稅務(wù)局由此可以判斷稅收是否存在舞弊!

11、避免稅務(wù)稽查

企業(yè)的財(cái)務(wù)賬務(wù)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的記錄，稅務(wù)部門以此作為對(duì)企業(yè)進(jìn)行征稅、稽查的依據(jù)。企業(yè)都有可能面臨著稅務(wù)部門的稽查，而且稅務(wù)稽查是具有可追溯性的，即是說(shuō)稽查部門可以稽查企業(yè)以往年度的賬務(wù)，并追究責(zé)任。可見(jiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)處理的責(zé)任重大。因此，企業(yè)選擇財(cái)務(wù)人員或者財(cái)務(wù)服務(wù)，都應(yīng)該十分慎重。

12、企業(yè)所得稅稅前扣除的憑證包括哪些?

根據(jù)《關(guān)于發(fā)布的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào))第八條規(guī)定，稅前扣除憑證按照來(lái)源分為內(nèi)部憑證和外部憑證。

上海寶園財(cái)務(wù)代辦優(yōu)勢(shì)

企業(yè)在選擇代辦機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)綜合考慮其專業(yè)水平、服務(wù)質(zhì)量、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等因素，選擇一家信譽(yù)良好、口碑優(yōu)秀的代辦機(jī)構(gòu)，以確保商標(biāo)注冊(cè)的順利進(jìn)行，保護(hù)自身的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和品牌利益。如果您想了解更多有關(guān)上海商標(biāo)注冊(cè)、公司注冊(cè)、代理記賬等相關(guān)內(nèi)容可咨詢上海寶園財(cái)務(wù)在線客服。上海寶園一站式企業(yè)服務(wù)平臺(tái)讓您更省時(shí)、更高效、更穩(wěn)健!

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